广州国税定额发票查询 提升办税加速度

广州

全国首批优化税收营商环境试点单位之一

税收营商环境是优化营商环境不可或缺的重要一环。广州是全国首批优化税收营商环境试点单位之一，市税务部门先后出台“便民利企促发展33条措施”“优化科技创新环境10条举措”以及优化税收营商环境三年工作方案（2018年-2020年）等文件，近三年累计推出206条优化营商环境、扶持企业发展的措施，刀刃向内持续推进办税（缴费）便利化改革。

今年以来，掌上开票、刷脸取号办税、“一次不用跑”等办税便利化举措进一步深化，广州市税务局在全面落实减税降费政策、降低纳税人负担的同时，不断提高办税（缴费）便利度，让纳税人和缴费人办事更便捷。目前所有税费种均已实现全流程电子化申报，网上申报率均高达98%。

案例聚焦

五分钟不到掌上开票 省下时间专心跑业务

雷小姐在广州做瑜伽培训已有两三年，每次给客户开发票，她都要到税局办税大厅代开。不过，最近她看报纸发现，自然人也可以在网上代开发票了，用电脑或手机登录相应系统就能代开增值税电子普通发票，不用跑税局了。于是，她马上试了试，果然5分钟不到就代开了发票。

雷小姐告诉记者，只需要在电脑上打开广东省电子税务局网站，登录后进入“增值税电子普通发票代开”页面，输入“纳税人识别号”，系统便自动带出付款方其他信息，按照指引填写代开货物名称、单位、数量、单价等信息后，系统会自动更新代开发票需缴纳的税费明细，要缴多少税费一目了然。成功提交后，还可以选择“银联缴款”“聚合支付”“微信缴款”“支付宝缴款”4种缴费方式。

“以前唯一要跑税局的就是代开发票，现在也不用跑了”

“以前跑一趟税局，往返交通加上排队等号，有时候要花掉一个上午的时间。”雷小姐说，现在，她在手机和电脑上都试过网上代开发票，两者都十分便捷，“每个要填写的地方都有提示，不用税务人员辅导也能操作。”雷小姐说，以前唯一要跑税局的就是为了代开发票，现在也不用跑了，“节省的时间都可以用来多做几次培训了。”

代开发票一直是办税大厅的高频业务之一。根据规定，申请代开发票的对象是指不经常发生应税行为、依法不需要办理税务登记且按次缴纳增值税的自然人。比如，一个自然人去企业教授太极拳课程，就需要去税务局开票。据统计，2018年全省自然人代开增值税普票共213.67万份，以往自然人必须到办税大厅才能领取纸质发票，流程繁琐，耗时较长。

从今年6月开始，“税务机关网上代开增值税电子普通发票系统”在广州海珠、番禺两区率先试点应用，目前已在全市推广应用。现在，纳税人只需登录广东省电子税务局网页或“广东税务”微信公众号、广东税务APP完成实名认证，按要求填写代开发票信息，并通过支付宝或微信支付等方式缴纳税费，就能轻松取得由税务机关代开的增值税电子普通发票，电子发票还能自动推送到付款方，全流程电子化、无纸化。

不过目前，销售取得的不动产或出租不动产仍不能代开电子发票。税务部门表示，下一步将持续扩大代开电子发票范围，让更多纳税人享受便利。

“以前有时忘带身份证要回去拿，现在人脸识别就行了”

在全市各区的办税服务厅，刷脸取号机、人脸识别自助办税终端机已基本普及。在科韵路的广州市天河区税务局办税服务厅，进门便能看到5台刷脸取号机，办税人员点击屏幕按钮，刷一下脸就能取号，最快前后不过1秒钟。“以前有时候忘带身份证，要回去拿，现在不用带身份证，人脸识别就行了。”做过多年办税员的天河区软件和信息产业协会秘书长助理黄超敏说。

运用人脸识别技术，自助办税终端机还实现了“刷脸领票”功能。记者在广州市海珠区税务局办税服务厅看到，纳税员通过人脸识别，几秒钟即可登录办理业务。办税员王小姐说，她每个月几乎都要领取两次发票，第一次尝试人脸识别登录，十分方便，除了领取发票，还可以办理清盘等业务。

广州市税务局有关负责人介绍，目前，全市各区均已实现“刷脸取号”功能。截至今年8月12日，全市共有45.4万人次办税人员使用“刷脸取号”系统办理涉税业务。全市所有具备发票领用功能的自助办税终端已全面应用人脸识别技术，为19.5万人次办税人员提供“刷脸领票”服务。

据介绍，在人脸识别技术的支持下，税务机关只需事前核实采集办税人员的人像信息，即可自动完成与现场“刷脸”办税人员的人脸图像比对，即刻完成办税取号。

实际上，人脸识别取号还有提升纳税遵从和防范税收风险的功能。为打击通过证件造假、假冒他人之名，开立公司、虚假报税、骗领发票等不法行为，解决“人证分离”难题，税务部门将“人脸识别”技术深度应用在涉税业务办理中，对失联企业、虚开发票、出口骗税等16种风险指标进行实时监控，将企业法人、财务负责人、纳税人和购票人四类关键主体纳入了身份识别监管体系。截至8月12日，全市已发现重点关注人员名单2779人次，为基层税务机关及时掌握情况、主动采取应对措施提供了技术支撑。

“在实名认证基础上才能做到刷脸取号。”国家税务总局广州市天河区税务局副局长黎永洪介绍，“我们从信用管理上入手，向纳税人解释实名认证、刷脸取号等工作实际上也是保护企业、保护法人，以前有的企业法人身份被冒用去买发票，自己都不知道，造成很大税务风险。现在大家都认识到实名认证的好处。”黎永洪说。

“现在很多事项在网上都能办，公司税务部减少了一个人”

佳都新太科技股份有限公司智能轨道交通业务群总会计师王淑华表示，公司有很多子公司分布在全市各区，有时候一个人跑税跑不过来，还得请一个实习生帮忙。“现在很多事项在网上都能办，公司税务部还减少了一个人。”王淑华说，有的事项实现了网上办理，在办公室一两个小时就能搞掂。网上办理除了可以“零跑动”，还能马上知道办理资料是否齐全，“不像跑大厅，到了现场才发现缺少资料又要往回跑。”

“现在办税成本在不断降低，政策也越来越明朗。比如软件行业增值税即征即退政策的进一步明朗，让企业对自身现金流的把控更加清晰。”广州市软件行业协会秘书长张建军指出，现在税收优惠政策很多，税局都会主动向企业推送、通过行业协会进行宣传贯彻，对企业透彻了解政策的帮助很大。“根据行业协会的调研，近两年业内企业的纳税满意度达到95%以上。”

近日，广州市税务局正式向社会公众推介“一次不用跑”办税事项清单，税种涵盖增值税、企业所得税、车船税、个人所得税、文化事业建设费、消费税、附加税（费），服务对象包括了企业、个体工商户、自然人。

广州市税务局纳税服务处负责人介绍，首批推出的“一次不用跑”办税事项清单在办税事项“最多跑一次”基础上，优先选取了纳税人在办税服务厅最常办理的申报纳税、优惠备案、信息报告、发票办理、认定管理等五类业务。清单内90%以上事项可通过广东省电子税务局办理，部分事项可通过增值税发票选择确认平台、自然人税收管理系统网页端、出口退税系统等渠道办理。34项常见的优惠备案事项也列入“一次不用跑”清单范围，纳税人可以实名认证并登录广东省电子税务局完成网上备案，无需到办税服务厅，使得业务办理方式更加灵活。

基层思考

周小捷：国家税务总局广州市税务局纳税服务处处长

对标世界银行纳税指标 涉税（费）业务“零跑动”

在世界银行《营商环境报告》中，纳税指标是举足轻重的一部分。税收营商环境是优化营商环境不可或缺的重要一环。广州税务通过内部改革措施以及与其他政府部门的协同合作，围绕“更便捷、更轻松、更高质”三条主线，持续优化税收营商环境：

第一条主线是不断提高办税（缴费）便利度，让纳税人和缴费人办事“更便捷”。作为税务总局和省税务局优化税收营商环境的试点单位，2017年以来，广州税务对标世界银行纳税指标，聚焦薄弱环节，先后出台“便民利企促发展33条措施”“优化科技创新环境10条举措”以及优化税收营商环境三年工作方案（2018年-2020年）等，已累计推出206条优化税收营商环境的工作措施，并在今年7月，正式向社会公众推介“一次不用跑”办税事项清单，推动涉税（费）业务逐步实现“零跑动”。

第二条主线是全面落实减税降费政策，让纳税人和缴费人税费负担“更轻松”。坚持落实减税降费措施，通过释放增值税改革红利，落实个税改革礼包惠及广大纳税人，不断加大出口退税力度，在支持“双创”税收优惠政策上精准发力，有力支持实体经济，为企业和经济高质量发展增加新动能。

而第三条主线则是强化税收分析和重点项目服务，积极融入全市经济建设大局，让地方经济发展“更高质”。通过深入开展税收经济分析，定期向市委、市政府有关部门提交税收经济分析报告，税务部门为广州经济发展建言献策，主动围绕“一带一路”倡议、粤港澳大湾区建设、南沙自贸区建设等重大战略做好税收服务。

基层思考

黎永洪：国家税务总局广州市天河区税务局副局长

自助厅全天“值机” 网上办税人超七成

广州市天河区税务局管理纳税人超35万户，占全市的1/4。近年来，基层业务增量很厉害，纳税人对纳税服务的要求也很高，为此，我们运用创新思维，推广网上办税，不断提升纳税服务水平。

一直以来，我们积极落实上级推出的各类便民服务和创新举措，比如从“最多跑一次”到“一次不用跑”“人脸识别”“网上开票”等。这些举措大大地简化了流程、便利了群众、提高了效率，业务量越多、受益越明显。去年，天河区税务局在全面推进“实名办税”的基础上，在全市率先试点上线推广“刷脸取号”业务。“人脸识别”技术也逐步推广运用到自助办税端、移动办税端上。还有全省最近全面推广的“一次不用跑”“网上开票”等举措，都是近期纳税人咨询的热点。

在推进这些工作时，我们面临的最大挑战是怎样引导纳税人转变办税习惯，帮助他们熟悉掌握相应的流程和操作要点。为此，我们在大厅增设导税咨询人员，同时全力提高网上受理速度，让纳税人充分感受到网上办税、掌上办税的便利。为让纳税人用好一系列的利好措施并真正受益，我们还利用办税服务厅、纳税人学堂等渠道进一步加大了宣传辅导。目前，天河区税务局在网上（包括自助设备）办理各项业务的纳税人（缴费人）达到75%以上。

广州是全国首批优化税收营商环境试点单位之一。我们将进一步拓展“互联网+”税务，推进办税便利化。比如，将人力配置向大厅、税务所等服务一线倾斜，成立应急队伍应对高峰疏导人流，推进错峰办税。此外，通过优化办税点的布局和功能，分别进驻市、区两级政务中心提供新办纳税人套餐式服务，打造全功能的24小时自助办税服务厅。

专家点评

魏朗：暨南大学经济学院财税系副教授

链接办税“人”和“事” 实现“实名”到“实人”

近两年来，广州税务部门在办税便利化、优化税收营商环境方面出台了不少创新政策，这些政策不仅是纳税服务的创新，还是监管机制的创新。在监管机制创新方面，网上办理等措施不仅统一了全市办税标准和执法尺度，还有利于实现税收政策的公平、公正、公开。“人脸识别”的应用则把办税的“人”和“事”联系起来了，实现从“实名”到“实人”，可以更有效地控制税收风险。再比如“掌上开票”，开票过程全程电子化，对代开发票能实时监控，可促使代开票各环节合法合规，降低涉税风险。

建设现代化国际化营商环境，要求税务部门进一步大幅缩短办税时间，最大限度地提高办税效率，推进纳税便利化改革，持续为商事主体减负松绑。因此，建议税务部门根据广州实际制定税收营商环境考核指标，对办结时限的考核指标进行细节考察。此外，随着对外开放逐步深入，将吸引越来越多外籍人才来穗工作，广州创新推出的中英双语个税培训视频值得肯定，可以在此基础上更进一步，在税务网页设置“双语模式”，方便外国友人自行办理相关手续。